以勤勉尽责审计促企业管理提升

        2023年，公司始终按照陕煤集团、澳门新甫京娱乐娱城平台统一安排部署，精准把握内部审计职能定位，结合管理实际，坚持“围绕中心、服务大局”，为管理而“审”、为经营而“计”、为风险而“防”，积极拓展审计监督的广度和深度，切实提升发展质效、持久防控风险、跟进问题整改、协同有效监督，为企业打赢扭亏脱困保卫战保驾、为企业高质量发展护航。

        查漏纠弊、严防风险，扎实开展内部审计工作。结合企业实际情况，公司聚焦经济运行及企业管理主要环节，重点关注企业内部控制、财务管理、项目建设、合同管理、专项经费使用、外协劳务等关键领域，制定了公司年度内部审计要点及计划，充分利用内部审计对企业更为熟悉的优势，及时反映偏离管控目标的问题，及时揭示风险、堵塞漏洞，提出合理化建议并督促整改，用审计思维促管理，用管理提效益。在审计过程中，积极探索实践研究型审计和全过程监督审计新模式，将监督的“触角”前伸、将管理的“关口”前移，“边开展业务边审计监督、边整改规范边学习提升”，坚持靶向监督，提前介入，步步跟踪，早发现、早提醒、早纠正，避免“小失误”酿成“大损失”。2023年以来，公司已组织开展科研经费管理、子公司管理、外协劳务管理等审计项目7个，均已出具了审计报告，不断促进企业管理更合规、更高效。

        上下协调、内外沟通，精准协调外部审计服务。“他山之石，可以攻玉。”借助外部审计更专业、更独立的优势，公司主动协调第三方会计师事务所、积极配合两级集团审计工作，年内共协调、配合外部审计8次，涉及审计项目12个，均已圆满完成审计任务。为进一步完善制度管理，确保企业内部管理持续、高效、有序，有效防控各类风险，组织开展了内部控制监督评价，对企业内部控制的完整性、适当性、有效性及执行情况进行全面“体检”，促进企业管理更合法、财务数据更准确。同时，主动组织开展重点工程项目决算审计，对建设项目竣工决算的正确性、真实性、合法性和实现的经济效益、社会效益及环境效益进行检查、评价，为进一步完善投资监管体系建设提供重要参考;积极协调开展经济责任审计，强化干部监督管理，促进干部履职尽责、担当作为，确保企业保持风清气正、敢于担当的干事创业氛围。

        创新破题、完善提升，全力指导审计整改工作。公司始终秉承“审计问题不整改、犹如病毒持续变异”的思路，按照“制度未完善不放过、资金未追回不放过、责任未落实不放过”的原则，紧盯审计问题整改，做好“下半篇文章”。在每个审计项目完成后，及时梳理发现的普遍性、倾向性、典型性及性质严重的问题，系统制定问题整改责任清单，提出整改要求，明确整改的牵头领导、责任部门、整改期限，并将问题整改工作纳入月度重点工作，确保按期整改到位。通过整改事前交流研讨、事中跟进指导、事后结果验证和责任追究的整改长效机制，坚持“立行立改”和“长效规范”相结合的模式，实行问题清单式管理，将审计成果提效扩面，推动源头治理，实行审计闭环管理，不断强化审计成果有效运用。

        新的赶考路上，公司将持续聚焦主责主业，强化责任担当，坚持以目标和问题为导向、以合规为底线、以内控为核心，深入推进审计监督服务全覆盖，充分发挥“查已病”“防未病”作用，及时提醒风险、积极督促整改，进一步发挥好监督服务职能，助力各专业领域管理规范性提升，企业持续健康发展。