四及时 四精准 力促审计提质增效

        今年以来，公司以研究型审计为导向，不断开拓思维，改进方式方法，注重“四及时”“四精准”，延伸审计的高度、深度、厚度和力度，力促公司审计工作提质增效。

        及时部署、精准落地，审计计划有高度。

        公司审计部门坚持发挥内部审计在完善内部治理、强化内部控制、防范化解重大风险、改善经营管理、提高经济效益中的作用，当好经济安全的“守护者”和风险管控的“吹哨人”，不断提高站位、找准定位，聚焦主责主业，紧盯企业经济运行过程中的主要环节和关键领域，不断拓展审计监督的深度和广度，围绕降本增效、财务管理、工程项目建设、专项经费使用管理以及分、子公司经营管理等领域，提前谋划，制定年度审计计划，并严格精准落地执行。

        及时调查、精准施策，审计过程有深度。

        在审计过程中，公司积极探索实践研究型审计模式，不断强化审前调查。在审计工作开展前，详细了解被审计单位的职责职能、业务特点、管理方式等，做到“心中有数”。全面收集学习与本次审计项目有关的法律法规、政策要求、澳门新甫京娱乐娱城平台及公司相关制度规定，结合具体业务，制定详细可行的审计实施方案，做到“行动有方”。同时及时、完整、准确地收集与审计相关的资料、数据等，进而找准审计方向，确保审计质量。

        及时协调、精准沟通，审计结论有厚度。

        公司时刻关注沟通确认的时效与实效，在审前、审中、审后各阶段，不断加强与被审计单位的沟通协调，不仅注重信息往来、文来文往，更注重当面沟通、人来人往，做到既注重沟通效率、又注重沟通效果，及时、详实地向被审计单位业务人员说明有关情况，对重要事项、重要风险、重大问题，讲清楚、说明白、算准确，避免双方因沟通不及时、不精准产生误解，尽最大努力还原事实，为客观公正做出最精准的审计结论提供保障。

        及时反馈、精准规范，审计整改有力度。

        公司将审计中关注到的问题及风险，及时反馈被审计单位及相关职能部门，持续狠抓审计问题整改，将“立行立改”与“长效规范”相结合，对于小问题、小失误，要求被审计单位当下整改、杜绝再犯，对于需长期规范的事项，建立问题清单，明确责任单位、责任人、整改措施及整改时限，每月对整改进度进行追踪，直至完全整改，方可销号。同时充分发挥内部审计的“审、帮、促”作用，主动靠前服务，协助被审计单位举一反三、以点带面，建立健全长效管理机制，确保审计结果应用形成闭环。