防治结合提管理 综合施策促提升

        今年以来，公司对标新形势、新任务、新要求，聚焦主责主业，围绕降本增效，常态化做好“经济体检”工作，通过“审计查病——整改治病——预警防病”工作模式，全力发挥内部审计在企业高质量发展中的促进作用，推进公司治理体系和治理能力有效提升。

审计查病，全方位体检，查漏补缺

        公司不断创新审计理念，强化战略思维和系统思维，紧盯企业经济运行过程中的主要环节和关键领域，持续推进审计监督全覆盖，着力拓展审计监督深度和广度，充分发挥内部审计对经营管理工作的“体检功能”。围绕2022年目标任务和重点工作，积极开展完成了重大工程项目建设、安全经费使用等专项审计项目8个，范围覆盖财务管理、工程项目管理、专项经费使用管理以及分、子公司等领域。审计过程中，坚持以问题和风险为导向，以督促全面合规为目的，以法律与制度为准绳，综合运用资料查阅、访谈了解、实地查验等方式进行深入检查，确保问题查深、查实、查透，及时反馈整改，切实降低管理风险隐患。

整改治病，全过程规范，提升价值

        在发现问题的基础上，公司坚持“立行立改”和“长效规范”相结合的模式，切实打通问题整改“最后一公里”，确保审计价值的实现与提升。在揭示问题的同时，对具体问题进行具体分析，建立事前交流研讨、事中跟进指导、事后结果检查验证和责任追究的问题整改长效机制，实行问题整改清单式管理，以“鸡蛋里挑骨头”的精神抓紧、抓细、抓实审计管理，简单问题立行立改，复杂问题明确路线图、时间表按期整改到位，并实行整改进展月度机制，强化查出问题整改的闭环管理。对审计过程中发现的管理问题，通过“精准把脉”将审计成果提效扩面，深入推动从源头进行治理，标本兼治，用审计思维促管理，以管理提效益，努力实现“审计一个项目，规范一个领域”的审计目标。        

预警防病，全领域预防，提升免疫

        无论在现场审计还是后期整改，公司都将促进防范和化解重大风险作为内审的首要职责，将风险防控的思维贯穿于审计全周期、融入全领域，构建“治已病，防未病”的免疫屏障。坚持将具体问题整改与完善制度相结合，努力做到“双管齐下”。一方面，注重问题本身整改，追根溯源、标本兼治，从源头上进行整改，确保当下合规、合法。另一方面，归纳提炼有苗头性、倾向性的问题，注重坚持预判风险、分析风险，从管理方面、制度层面提出有效的审计建议，精准施策、强化监管，促使制度的科学化管理，将潜在风险化解于事前，同时注重对工作人员业务素质的不断提高，通过培训、沟通，潜移默化地将风险管控意识内化于心、固化于制、外化于行，督促形成风险防控新局面。